法人税 別表四、五（一）の申告調整の実務（第2集） 出版社：一般財団法人 大蔵財務協会 登録情報 著者: 野原 武夫 著 出版社: 一般財団法人 大蔵財務協会 ISBN: 978-4-7547-2968-4 発刊日: 2022-01-27 定価 ¥2,420 (税込) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 カートに入れる 商品の紹介 「売上等期間損益取引」、「子会社株式簿価減額特例」、「自己株式等を対価とする株式交付」、「適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入」について、会計処理・税務処理・修正処理を明確に区分し、別表四、五（一）への記載方法を解説。申告調整に精通する著者独自の手法により、申告調整を実務的にわかりやすく編集した一冊。★主要目次★はじめに 申告調整を正しく理解するために1 本書の活用に当たっての注意事項2 申告調整の仕方第1章 売上等期間損益取引1-1 剰余金の分配(未払金)1-2 剰余金の分配(翌期の処理)1-3 事業分量配当金の損金算入(未払金)1-4 事業分量配当金の損金算入(翌期の処理)1-5 売上計上もれ(売掛金)1-6 売上計上もれ(翌期の処理)1-7 売上計上もれ(公表外預金)1-8 売上計上もれ(翌期の処理)1-9 売上計上もれ(時効完成利益)1-10 時効完成利益の類似事例 圧縮記帳特別勘定の取崩し1-11 売上計上もれ(役員給与)1-12 売上計上もれ(費途不明金)1-13 売上計上もれ(器具備品)1-14 売上割戻しの計上誤り(未払金)1-15 売上割戻しの計上誤り(翌期の処理)1-16 給与否認(公表外預金、費途不明金)1-17 給与否認(翌期の処理)1-18 棚卸資産の計上もれ1-19 棚卸資産の計上もれ(翌期の処理)1-20 退職給付信託に拠出した有価証券1-21 退職給付信託に拠出した有価証券(運用収益)(翌期の処理)1-22 退職給付信託に拠出した有価証券(退職給与)(翌期の処理)1-23 退職給付信託に拠出した有価証券(売却)(翌期の処理)1-24 有価証券の評価損1-25 有価証券の評価損(翌期以後の処理)1-26 所有権移転外リース取引における賃貸人の処理(延払基準)1-27 所有権移転外リース取引における賃貸人の処理1-28 控除対象外消費税額の繰延消費税額1-29 役員退職給与の損金算入1-30 役員退職給与の損金算入(翌期以後の処理)第2章 子会社株式簿価減額特例2-1 子会社株式簿価減額特例 剰余金の配当(X2期)2-2 子会社株式簿価減額特例 剰余金の配当(X3期)2-3 子会社株式簿価減額特例 剰余金の配当(X4期)2-4 子会社株式簿価減額特例 剰余金の配当(X5期)2-5 子会社株式簿価減額特例 自己株式の取得(X2期)2-6 子会社株式簿価減額特例 自己株式の取得(X3期)2-7 子会社株式簿価減額特例 自己株式の取得(X4期)2-8 子会社株式簿価減額特例 自己株式の取得(X5期)2-9 子会社株式簿価減額特例 資本の払戻し(法人株主)(X2期)2-10 子会社株式簿価減額特例 資本の払戻し(法人株主)(X3期)2-11 子会社株式簿価減額特例 資本の払戻し(法人株主)(X4期)2-12 子会社株式簿価減額特例 資本の払戻し(法人株主)(X5期)第3章 自己株式等を対価とする株式交付3-1 自己株式等を対価とする株式交付(株式交付子会社)3-2 自己株式等を対価とする株式交付(株式交付親会社)3-3 完全支配関係における自己株式等を対価とする株式交付(株式交付子会社)第4章 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入4-1 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(課税仕入割合0)4-2 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(課税仕入割合80)4-3 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(課税仕入割合50)4-4 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(減価償却費)4-5 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(棚卸資産)4-6 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(福利厚生費)4-7 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(繰延消費税額①)4-8 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(繰延消費税額②)第5章 参考法令法人税法(抄)法人税法施行令(抄)令和5年10月1日施行の法人税法施行令(抄)法人税法施行規則(抄)消費税法(抄)令和5年10月1日施行の消費税法(抄)消費税法施行令(抄)租税特別措置法(抄)租税特別措置法施行令(抄)平成28年改正法附則【消費税法】(抄)平成30年改正法令附則【法人税法施行令】(抄)法人税法基本通達(抄)所得税基本通達(抄)消費税法等の施行に伴う法人税の取扱いについて(抄) 商品のキャンセル及び返品について ご注文が確定してからのキャンセル及び商品到着後の返品は原則不可とさせていただいております。 クーポンの利用忘れや注文の間違いには十分ご注意ください。 落丁・破損等があった場合については、各書籍の出版社までご連絡ください。 お支払い商品の･発送方法について 購入された書籍は、出版社ごとに請求書を同封して発送いたします。 異なる出版社の書籍を複数同時に購入された場合は、それぞれの出版社から別々の荷物で発送されます。 代金のお支払いは出版社ごとの請求書にてそれぞれお支払いください。