法人税 別表四、五（一）の申告調整の実務（第2集）

出版社：一般財団法人 大蔵財務協会

• 登録情報

  著者:

  野原 武夫　著

  出版社:

  一般財団法人 大蔵財務協会

  ISBN:

  978-4-7547-2968-4

  発刊日:

  2022-01-27

• 定価 ¥2,420 (税込)

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• 商品の紹介

  「売上等期間損益取引」、「子会社株式簿価減額特例」、「自己株式等を対価とする株式交付」、「適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入」について、会計処理・税務処理・修正処理を明確に区分し、別表四、五（一）への記載方法を解説。申告調整に精通する著者独自の手法により、申告調整を実務的にわかりやすく編集した一冊。
  
  
  ★主要目次★
  
  はじめに 申告調整を正しく理解するために
  1 本書の活用に当たっての注意事項
  2 申告調整の仕方
  
  第1章 売上等期間損益取引
  1-1 剰余金の分配(未払金)
  1-2 剰余金の分配(翌期の処理)
  1-3 事業分量配当金の損金算入(未払金)
  1-4 事業分量配当金の損金算入(翌期の処理)
  1-5 売上計上もれ(売掛金)
  1-6 売上計上もれ(翌期の処理)
  1-7 売上計上もれ(公表外預金)
  1-8 売上計上もれ(翌期の処理)
  1-9 売上計上もれ(時効完成利益)
  1-10 時効完成利益の類似事例 圧縮記帳特別勘定の取崩し
  1-11 売上計上もれ(役員給与)
  1-12 売上計上もれ(費途不明金)
  1-13 売上計上もれ(器具備品)
  1-14 売上割戻しの計上誤り(未払金)
  1-15 売上割戻しの計上誤り(翌期の処理)
  1-16 給与否認(公表外預金、費途不明金)
  1-17 給与否認(翌期の処理)
  1-18 棚卸資産の計上もれ
  1-19 棚卸資産の計上もれ(翌期の処理)
  1-20 退職給付信託に拠出した有価証券
  1-21 退職給付信託に拠出した有価証券(運用収益)(翌期の処理)
  1-22 退職給付信託に拠出した有価証券(退職給与)(翌期の処理)
  1-23 退職給付信託に拠出した有価証券(売却)(翌期の処理)
  1-24 有価証券の評価損
  1-25 有価証券の評価損(翌期以後の処理)
  1-26 所有権移転外リース取引における賃貸人の処理(延払基準)
  1-27 所有権移転外リース取引における賃貸人の処理
  1-28 控除対象外消費税額の繰延消費税額
  1-29 役員退職給与の損金算入
  1-30 役員退職給与の損金算入(翌期以後の処理)
  
  第2章 子会社株式簿価減額特例
  2-1 子会社株式簿価減額特例 剰余金の配当(X2期)
  2-2 子会社株式簿価減額特例 剰余金の配当(X3期)
  2-3 子会社株式簿価減額特例 剰余金の配当(X4期)
  2-4 子会社株式簿価減額特例 剰余金の配当(X5期)
  2-5 子会社株式簿価減額特例 自己株式の取得(X2期)
  2-6 子会社株式簿価減額特例 自己株式の取得(X3期)
  2-7 子会社株式簿価減額特例 自己株式の取得(X4期)
  2-8 子会社株式簿価減額特例 自己株式の取得(X5期)
  2-9 子会社株式簿価減額特例 資本の払戻し(法人株主)(X2期)
  2-10 子会社株式簿価減額特例 資本の払戻し(法人株主)(X3期)
  2-11 子会社株式簿価減額特例 資本の払戻し(法人株主)(X4期)
  2-12 子会社株式簿価減額特例 資本の払戻し(法人株主)(X5期)
  
  第3章 自己株式等を対価とする株式交付
  3-1 自己株式等を対価とする株式交付(株式交付子会社)
  3-2 自己株式等を対価とする株式交付(株式交付親会社)
  3-3 完全支配関係における自己株式等を対価とする株式交付(株式交付子会社)
  
  第4章 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入
  4-1 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(課税仕入割合0)
  4-2 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(課税仕入割合80)
  4-3 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(課税仕入割合50)
  4-4 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(減価償却費)
  4-5 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(棚卸資産)
  4-6 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(福利厚生費)
  4-7 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(繰延消費税額①)
  4-8 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入(繰延消費税額②)
  
  第5章 参考法令
  法人税法(抄)
  法人税法施行令(抄)
  令和5年10月1日施行の法人税法施行令(抄)
  法人税法施行規則(抄)
  消費税法(抄)
  令和5年10月1日施行の消費税法(抄)
  消費税法施行令(抄)
  租税特別措置法(抄)
  租税特別措置法施行令(抄)
  平成28年改正法附則【消費税法】(抄)
  平成30年改正法令附則【法人税法施行令】(抄)
  法人税法基本通達(抄)
  所得税基本通達(抄)
  消費税法等の施行に伴う法人税の取扱いについて(抄)