あなたのための相続税対策（新訂版）

出版社：一般財団法人 大蔵財務協会

• 登録情報

  著者:

  渡邉 正則

  出版社:

  一般財団法人 大蔵財務協会

  ISBN:

  978-4-7547-2972-1

  発刊日:

  2022-05-13

• 定価 ¥2,420 (税込)

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• 商品の紹介

  本書は、筆者の今までの税務の職場での経験と立場を変えた税理士としての経験を基に、どうしたら相続人の間でもめることなく上手に相続承継ができるか、どうしたら財産を守っていけるのか、そのためには節税対策を含めどのような対策が必要なのかをできるだけ分かりやすい表現で書いたものです。
  本書の特徴として、相続のための事前対策から相続税の調査があった時の対応まで、時系列的にＱ＆Ａ方式で書いています。
  
  
  ★主要目次★
  
  ◆相続の前に知っておきたいポイント◆
  　Ｑ1　相続対策ってなに？　なぜ必要なの？
  　　〈一口情報〉相続税が上手くいかないと相続税が増える？
  　Ｑ2　相続はなぜ争いになるの？　相続にあたっての心構えは？
  　Ｑ3　相続を上手に行うためにはどうすればいい？
  　Ｑ4　遺言はなぜ必要なの？　ないとどうなるの？
  　Ｑ5　遺言書にはどのようなものがあるの？
  　Ｑ6　遺言書のフォーム（様式）は？
  　　〈一口情報〉公証人の手数料は？　出張はしてくれる？
  　　〈一口情報〉公遺言書の管理はどうする？
  　　〈一口情報〉配偶者居住権とは？　遺言で決められる？
  　Ｑ7　相続人の保管制度とは？
  　　〈一口情報〉遺言の撤回・追加等
  　Ｑ8　相続人には誰がなれるの？
  　Ｑ9　子供が死亡している場合は孫が相続人？
  　Ｑ10　相続人の相続分はどうなっているの？
  　Ｑ11　相続税は誰にでもかかるの？
  　Ｑ12　相続税がかかるかどうかをフローチャートでチェック
  　Ｑ13　相続税のかかる財産はどんなもの？
  　Ｑ14　相続税の計算のアウトライン
  　　〈一口情報〉民法上の相続人数と相続税法上の相続人数の違い
  　Ｑ15　相続税の申告はいつまでに、どこにするの？
  　Ｑ16　贈与税ってどんな税金？　手続きはどうするの？
  
  ◆財産を守るための節税対策◆
  　◇贈与を活用した節税対策◇
  　Ｑ17　贈与が節税対策になるわけは？
  　Ｑ18　110万円の非課税枠の利用は早い時期から計画的に
  　Ｑ19　親からの贈与と親戚からの贈与の税率は違う？
  　　〈一口情報〉贈与税・相続税の改正動向
  　Ｑ20　配偶者への自宅の贈与は2,000万円まで無税
  　Ｑ21　2,000万円の配偶者控除は土地に使った方が有利
  　Ｑ22　親や祖父母からもらうマイホーム資金には大幅な非課税枠がある？
  　Ｑ23　住宅取得等資金の贈与税の非課税特例の使い方は？
  　　〈一口情報〉住宅取得等資金の非課税贈与分は相続財産に加算しなくていい？
  　Ｑ24　住宅取得等資金の贈与の非課税特例と住宅ローン控除は併せて適用できる？
  　Ｑ25　1,500万円までなら教育資金はただで贈与できる？
  　　　〈一口情報〉教育資金の非課税は令和5年まで？
  　Ｑ26　同じ財産、贈与が得？　相続が得？
  　　〈一口情報〉累進税率とは？
  　Ｑ27　子供より孫に贈与した方が有利な場合もある
  　Ｑ28　いったん贈与したものを取り消すことはできる？
  　Ｑ29　幼児に対しても贈与できる？
  　　〈一口情報〉年少者への贈与の典型例
  　Ｑ30　親からの借入金は贈与になる？
  　Ｑ31　親の土地を子供がただで借りて自宅やアパートを建てたら贈与になる？
  　Ｑ32　祖父母が孫の大学の入学金や結婚式の費用を支払ってあげたら？
  　　　〈一口情報〉親が子供の生活費を援助する場合
  　Ｑ33　親から子供へ土地を売るような場合の注意点
  　Ｑ34　妻に収入があるときは必ず妻名義の財産をつくろう
  　　〈一口情報〉へそくりは妻の財産？
  　Ｑ35　自分の会社の後継者に株式を贈与しよう
  　◇小規模宅地等の特例を活用した節税対策◇
  　Ｑ36　被相続人（亡くなった人）の自宅の敷地は、330㎡まで80％減額できる
  　Ｑ37　被相続人（亡くなった人）の店舗の敷地は、400㎡まで80％減額できる
  　　〈一口情報〉自分の会社に無償で土地や建物を貸付けた場合の特例適用は？
  　Ｑ38　一棟の建物の中に自宅部分と賃貸部分がある場合の特例適用は？
  　　〈一口情報〉被相続人が老人ホームに入居している場合
  　　〈一口情報〉小規模宅地等の特例と配偶者居住権
  　Ｑ39　特例の適用をできる人が優先的に相続する
  　Ｑ40　二世帯住宅は区分所有にしない方が有利？
  　Ｑ41　小規模宅地等の特例の計算はどのようにするの？
  　　〈一口情報〉限度面積を超えた場合の小規模宅地の特例
  　Ｑ42　居住用と貸付事業用の2つの土地に小規模宅地等の特例を使うときはどうするの？
  　◇生命保険を活用した節税対策◇
  　Ｑ43　生命保険金をうまく使う３つの場面
  　Ｑ44　保険金の非課税枠を利用しよう
  　Ｑ45　相続税の負担無しで生命保険金を受け取るにはどうしたらいい？
  　Ｑ46　子供が親に保険を掛ける、保険料はどうするの？
  　◇退職金を活用した節税対策◇
  　Ｑ47　退職金の非課税枠を利用しよう
  　Ｑ48　弔慰金の非課税枠を使い切ろう
  　Ｑ49　退職金の支払いで同族会社の株式評価が下がる？
  　◇養子縁組を活用した節税対策◇
  　Ｑ50　養子を迎えると節税になる？
  　Ｑ51　養子縁組する場合の注意点
  　◇土地評価等を活用した節税対策◇
  　Ｑ52　単価の高い土地は貸家の敷地にしよう
  　Ｑ53　同じ土地でも分割のしかたでこんなに評価が違う
  　Ｑ54　社長が自分の会社に土地を貸した場合の土地評価
  　Ｑ55　広い土地を相続した場合の評価減ってなに？
  　　〈一口情報〉マンションの敷地でも評価が下がる
  　Ｑ56　貸家の評価は70％に減額できる
  　　〔コラム〕土地評価の減額規定とは？
  　Ｑ57　相続税のかからない財産はあるの？
  　Ｑ58　相続財産を公益法人に寄附すると相続税が非課税？
  　　　〈一口情報〉相続人が障害者の場合の非課税信託とは？
  　◇譲渡所得の税金を少なくする方法◇
  　Ｑ59　親の住んでいた自宅を売ると3,000万円の控除？
  　　〈一口情報〉家屋の取壊し手続きは売主が行う
  　　〈一口情報〉被相続人の自宅が先代所有のまま未分割であった場合の空き家の特例
  　Ｑ60　空き家の特例は、遺産分割のしかたで3,000万円の控除が倍に？
  　Ｑ61　自分の住まいを売却しても利益の3,000万円までは無税
  　Ｑ62　土地を売るなら低い所得税率を利用しよう
  　Ｑ63　税金のかからない土地の交換とは？
  　Ｑ64　土地の売却損と売却益を通算しよう
  　　〈一口情報〉自宅の売却損は給与所得等と通算(相殺)できる　
  
  ◆相続時精算課税制度を利用した相続対策◆
  　Ｑ65　相続時精算課税制度ってなに？
  　Ｑ66　相続時精算課税制度と従来の制度との違いは？
  　　〈一口情報〉贈与を受ける人の年齢は20歳以上？　18歳以上？
  　Ｑ67　両親から同時に精算課税の贈与を受けられる？
  　Ｑ68　養子に贈与した場合の相続時精算課税の適用は？
  　　〈一口情報〉贈与を受けた財産を処分してしまった場合も加算？
  　　〈一口情報〉特別控除の翌年以降への繰り越し
  　Ｑ69　従来の一般贈与と相続時精算課税制度はどちらがいい？
  　　〈一口情報〉海外財産の贈与を受けた場合の相続時精算課税特例は？
  　Ｑ70　相続時精算課税制度選択の有利不利及び利用法　
  
  ◆納税資金等の事前準備◆
  　◇保険の活用等◇
  　Ｑ71　納税資金を作るにはどんな保険に入ればいいの？
  　Ｑ72　保険金が増えると相続税も増える、相続税を増やさずに納税資金を増やす方法
  　Ｑ73　オーナー経営者のための保険加入
  　Ｑ74　相続財産の内容がわかる書類をあらかじめ準備しよう
  　　〈一口情報〉相続財産を国等に寄附した場合の相続税
  　◇相続税の納税を猶予してもらう特例の活用◇
  　Ｑ75　自分の会社の株式の相続税が猶予される特例制度ってなに？
  　　〈一口情報〉農地の相続の場合も納税猶予の特例がある
  　
  ◆相続が実際に起きたときの対応◆
  　Ｑ76　相続発生から申告納税までのタイムスケジュール
  　Ｑ77　相続人が遺産を取得する手続きはどうするの？
  　　〈一口情報〉相続税の申告が期限に間に合わなかった場合のペナルティ
  
  ◆相続税の計算の仕組み◆
  　Ｑ78　相続税の計算の流れはどうなっているの？
  　Ｑ79　借金は相続税の計算をするときどうするの？
  　Ｑ80　葬式費用は相続税の計算をするときどうするの？
  　　〈一口情報〉香典は課税される？
  　Ｑ81　配偶者は法定相続分か１億6,000万円までの相続なら無税
  　Ｑ82　未成年者や障害者には税額控除がある
  　　〈一口情報〉10年以内に２度相続があった場合の相続税の控除
  
  ◆資産の評価のしかた◆
  　Ｑ83　宅地の評価には路線価方式と倍率方式がある
  　Ｑ84　証券市場に上場されている株式の評価
  　Ｑ85　上場していない株式の評価はどうするの？
  　Ｑ86　上場会社の株価が下がると上場していない会社の株価も下がる？
  　Ｑ87　ゴルフ会員権の評価は時価の70％
  　Ｑ88　当座、普通預金の利息は相続税の計算に入れなくていい
  　　〈一口情報〉駐車場の敷地の評価
  
  ◆遺産の分割のしかた◆
  　Ｑ89　遺産分割のフローチャート
  　Ｑ90　相続財産より債務が多いかもしれないときはどうするの？
  　Ｑ91　遺言書の内容に不服がある場合はどうするの？
  　Ｑ92　遺産分割協議はどうすればいいの？　期限はあるの？
  　Ｑ93　遺産分割協議書の作成例
  　Ｑ94　不動産を単独で相続したり、店の営業を単独で引き継ぎたかったらどうする？
  　Ｑ95　不動産でなくお金で相続したかったらどうする？
  　　〈一口情報〉相続人に未成年者や外国に住んでいる人がいる場合の注意点
  
  ◆相続税の納税のしかた◆
  　Ｑ96　納税は申告期限までに金銭でするのが原則
  　　〈一口情報〉相続人の一人が税金を払えないときはどうなるの？
  　Ｑ97　金銭での納付が一時にできないなら延納（分割払）の申請をする
  　Ｑ98　金銭での納付が困難なら物納（相続財産で納付）の申請ができる
  　　〈一口情報〉発行会社に相続株式を売却・相続株式の物納
  　Ｑ99　土地を物納できれば有利と言われるわけは？
  　Ｑ100　納税のための土地の売却は相続税が経費になる
  
  ◆相続に関係するその他の税金◆
  　Ｑ101　不動産を相続や購入した場合の登録免許税はどのくらいかかる？
  　Ｑ102　不動産を相続や贈与で取得すると不動産取得税、固定資産税はどのくらいかかる？
  　　〈一口情報〉相続登記はいつまでにすればいい？
  
  ◆相続税の調査と対応◆
  　Ｑ103　相続が起きると「相続税の申告についてのご案内」が送られてくる
  　Ｑ104　どのような申告が調査対象となるの？
  　Ｑ105　どのような調査がされるの？
  　Ｑ106　所得や財産が多く、財産債務調書を提出している場合の調査は？
  　　〈一口情報〉よく言われている名義変更とは？
  　Ｑ107　調査を受ける前に何か準備が必要なの？
  　Ｑ108　調査で申告漏れや脱税が指摘されたらどうなるの？