消費税インボイス制度と申告書の書き方 出版社：株式会社 清文社 登録情報 著者: 馬場文明 出版社: 株式会社 清文社 ISBN: 978-4-433-71593-9 発刊日: 2023-07-12 定価 ¥2,420 (税込) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 カートに入れる 商品の紹介 消費税の経理処理、軽減税率制度及びインボイス制度について多くの図表を交えて詳説しています。消費税の経理方式別や計算方式別に具体的な設例を用いて、消費税の納付税額の計算過程及び申告書・付表の書き方をていねいに解説しています。──────── 目 次 ────────第１編 消費税の軽減税率制度、インボイス制度と経理処理 第１章 消費税の軽減税率制度 第１節 消費税の軽減税率制度の概要 第２節 軽減税率の対象範囲 第２章 令和５年９月末までの区分記載請求書等保存方式 第１節 区分記載請求書等保存方式の概要 第２節 帳簿及び区分記載請求書等の記載における留意点 第３節 中小事業者の税額計算の特例 第３章 令和５年10月１日からの適格請求書等保存方式 第１節 適格請求書等保存方式（インボイス方式）の概要 第２節 適格請求書発行事業者の登録制度 第３節 適格請求書発行事業者の義務等（売手側の留意点） 第４節 仕入税額控除の要件（買手側の留意点） 第４章 適格請求書等保存方式（インボイス方式）における税額計算 第５章 消費税等の経理処理 第１節 消費税等の経理処理 第２節 消費税等の経理処理に関する法人税の取扱い 第３節 控除対象外消費税額等の処理等 第６章 電子インボイスについて第２編 設例による消費税等の確定申告書の書き方 設例１ 業種：食品製造業と食堂経営 消費税等について税込経理で簡易課税方式を選択 軽減税率適用の売上げあり 売上税額は割戻し計算による 設例２ 業種：商社（免税売上げあり） 消費税等について税抜経理で原則課税方式（課税売上高は５億円以下 で課税売上割合が95％以上なので仕入税額は全額控除） 売上税額、仕入税額とも割戻し計算による 設例３ 業種：住宅建築・土地売買業 消費税等について税抜経理で原則課税方式（課税売上割合が80％未満・ 一括比例配分方式を適用） 売上税額、仕入税額とも割戻し計算による 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入れについて経過措置（80％控除） の適用あり 設例４ 業種：住宅建築・土地売買業 消費税等について税抜経理で原則課税方式（課税売上割合が80％未満・ 個別対応方式を適用） 売上税額は割戻し計算、仕入税額は帳簿積上げ計算による 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入れについて経過措置（80％控除） の適用あり 設例５ 業種：日用雑貨品及び飲食料品の小売業 消費税等について税込経理で原則課税方式（課税売上高は５億円以下 で課税売上割合が95％以上なので仕入税額は全額控除） 令和５年９月30日までは小売等軽減仕入割合の特例を適用して課税売上高を計算 売上税額、仕入税額とも割戻し計算による 適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入れについて経過措置 （80％控除）の適用あり 設例６ 業種：テナントビル賃貸とアパート経営 消費税等について税込経理 売上税額は割戻し計算による 免税事業者が適格請求書発行事業者となった場合の２割特例を適用 商品のキャンセル及び返品について ご注文が確定してからのキャンセル及び商品到着後の返品は原則不可とさせていただいております。 クーポンの利用忘れや注文の間違いには十分ご注意ください。 落丁・破損等があった場合については、各書籍の出版社までご連絡ください。 お支払い商品の･発送方法について 購入された書籍は、出版社ごとに請求書を同封して発送いたします。 異なる出版社の書籍を複数同時に購入された場合は、それぞれの出版社から別々の荷物で発送されます。 代金のお支払いは出版社ごとの請求書にてそれぞれお支払いください。